Что такое векселиВексель — кредитное оружие оборота, которое имеет историю тысяч лет. Впервые такие ценные бумаги (XII столетие, Италия) использовались в качестве расчётов, которые предоставляются кредитором и заёмщиком друг другу. И сейчас расчёты по товарным договорам не только между объектами хозяйствования какой-нибудь одной страны, но и расчёты между странами проводятся с помощью таких ценных бумаг.

Виды векселей

Такая форма расчётов получает особую актуальность в условиях взаимных неплатежей, когда у предприятий ощущается недостаток денежных средств, что наиболее характерно для предприятий с сезонным характером производства и тех, которые пребывают на стадии развития. Эта форма расчётов является коммерческим кредитованием в виде отсрочки платежа, оформленного специальным бланком.

Определение векселя простыми словами выглядит так — это возможность получить кредит в расчётах с поставщиком за поставленные товары, предоставленные услуги. Поставщики фактически дают покупателям кредит в товарной форме, что способствует ускорению реализации товара и повышает скорость движения оборотных средств.

Стоит понимать, что кроме векселей, существует множество других денежных бумаг, в том числе и облигации. Важно понимать отличие векселя от облигаций. Облигация — это ценная бумага, по которой эмитент, что выпустил её, обязан выплатить держателю или указанному в ней лицу сумму наличных денег или равнозначное ей имущество. В облигациях указан купон, то есть доход, который должен получить в будущем собственник облигации. Облигация — это ценная бумага, которую выпускают большим тиражом путём эмиссии.

Покупка бланков таких документов осуществляется эмитентом через банки.

Переводной вексель

Переводной вексель (тратта) — это письменный документ, который содержит приказ трассанта (должника) трассату (плательщику) выплатить записанную в бланке сумму лицу, в пользу которого выдано обязательство (ремитенту). При этом получателем денег может выступать как первый векселедержатель (ремитент), так и каждый из следующих векселедержателей (индоссат). Переводной документ составляется и подписывается должником поставщика (трассантом).

Простой вексель

Это письменный документ, который свидетельствует обязательство векселедателя оплатить в установленный срок векселедержателю или по его указанию другому лицу указанную сумму средств. Такой документ составляется и подписывается должником (покупателем товаров).

Как подписывать векселиПростой вексель отличается от переводного тем, что по первому документу должник обязуется уплатить оговорённую сумму держателю сам, а по второму — просит выполнить соответствующее обязательство другого человека или организацию.

Законодательством предусматривается гарантия по векселю, то есть платёж может быть дополнительно гарантирован посредством оформления аваля. Гарантом по оплате таких обязательств в настоящее время выступает банк. Такие операции называются гарантийными. Гарантийные операции сопровождаются взятием банком на себя обязательств платежа по выданному обязательству при условии выплатить долг при определённых условиях и в обусловленный срок. К ним же относятся операции авалирования и выдачи гарантий для обеспечения оплаты таких долгов.

Отличия по форме выпуска

По форме выпуска такие обязательства разделяются:

  • на предъявителя — права, удостоверенные документом, принадлежат предъявителю векселя;
  • именные — права по документу принадлежат указанному в нём лицу;
  • ордерные — права, которые возникают на основании ценной бумаги, принадлежат лицу, указанному в нём, которое самостоятельно сможет реализовать эти права или назначить своим распорядителем другое уполномоченное лицо.
Читайте также:  Как взять обещанный платеж на МТС при минусовом балансе

Экономически-правовая суть

Это документ, как долговое обязательство, одновременно содержит в себе несколько экономико-правовых понятий. Он в едином документе несёт в себе как экономические, так и юридические последствия.

Суть его состоит в том, что он одновременно является:

  1. Простой вексельФормализованным и простым договором: строгость соблюдения формы, заложенная правом, делает эту бумагу, по сравнению с договором, более простым и оперативным документом, который обеспечивает расчёты между субъектами предпринимательской деятельности.
  2. Сурово формальным документом, который содержит перечень чётко определённых законом обязательных реквизитов и существенных надписей, отсутствие которых может привести к дефекту формы документа, вследствие чего последний утратит свою силу и может быть признан недействительным.
  3. Абстрактным обязательством относительно определённой суммы, лишённым материальной основы, на основании которой оно возникло, то есть не зависит от причин возникновения долга, отношений между субъектами, времени и места заключения договора. В тексте бланка запрещено делать какие-либо надписи, которые связывали бы оплату векселя с исполнением условий договорных отношений по товарному договору.
  4. Безусловным денежным обязательством: ответственность по документу не зависит от материальной основы, то есть непосредственных денежных обязательств, которые являются причиной выписки векселя. Должник обязан выплатить сумму долга деньгами любому предъявителю, указанному в тексте бланка, даже при наличии оснований отказаться от оплаты по договору поставки или предоставлении услуг в связи с недобросовестным выполнением договорных обязательств поставщиком, подрядчиком (например, при условии поставки некондиционного товара).
  5. Бесспорным обязательством: лицо, которое выступает плательщиком, никоим образом не может уклониться от оплаты долга (при условии отсутствия дефекта оформления).
  6. Письменным долговым обязательством: в виде ценной бумаги, составленной по установленной форме, которая удостоверяет отношения займа и предусматривает обязательства лица, которое его выдало, оплатить в определённый срок указанную в нём сумму лицу, которому он выдан.
  7. Ордерным документом, то есть предусматривает возможность его передачи другому лицу путём передаточной надписи (индоссамента). Ставить индоссамент можно как на простых векселях, так и на переводных. Собственник ордерного векселя удостоверяется самим фактом его предъявления и своей тождественностью с лицом, наименование которого указано в тексте бланка или в помещённой на нём передаточной надписи.
  8. Датированным документом: срок действия определяется или в тексте или на основании закона.
  9. Солидарным обязательством: лица, которые выдали, проставили индоссамент или авалировали вексель, являются солидарными должниками перед держателем такого документа.

Правила заполнения бланка

Особенное внимание следует уделить формальной стороне его заполнения, поскольку от правильности составления последнего будет зависеть его действительность в будущем. Обязательство составляется на специальном бланке с соответствующей степенью защиты от подделки, по установленной форме и размерам, требования к типовой форме которого установлены действующим законодательством. В бланке должен присутствовать ряд элементов.

Читайте также:  Бонусы «Спасибо» от Сбербанка: как пользоваться программой

Реквизиты документа

Проведя анализ норм действующего законодательства, можно прийти к выводу, что реквизиты бланка могут быть:

  • Виды векселейОбязательными, отсутствие которых приводит к дефекту формы и, как следствие, утраты им юридической силы. К таким реквизитам относятся: название, которое уже включено в текст бланка полиграфическим способом и высказано на том языке, на котором будет составляться документ; безусловный приказ или безусловное обязательство оплатить указанную сумму; юридическое название лица, которое должно оплатить (трассат) — касается только переводного векселя; юридическое название лица, которому должен быть совершён платёж или по его приказу; дата составления; название, подпись и точный адрес лица, которое выдало ценную бумагу (трассанта или векселедателя в зависимости от типа документа).
  • Необязательными, при отсутствии которых их содержание устанавливается исходя из смысла обязательных реквизитов. К необязательным реквизитам согласно законодательству принадлежат: срок платежа, в случае неуказания которого считается таким, что подлежит оплате в момент предъявления; место, в котором должен быть совершён платёж. Что касается переводного векселя, если отсутствует особое указание относительно места платежа, город, обозначенный рядом с названием трассата, считается местом оплаты и, одновременно, местом проживания трассата, а для простого векселя при отсутствии особенного указания места платежа город, где выдан документ, считается местом выплаты и, одновременно, местом проживания векселедателя; место выдачи (место составления), в случае незаполнения которого, переводной вексель считается выданным (составленным) в городе, который обозначен рядом с названием трассанта, а простой вексель — в городе, который обозначен вместе с названием векселедателя.

Заполняя бланк простого векселя, необходимо обратить внимание, что реквизиты «место составления» и «место платежа» относятся к необязательным, но установить содержание одного из них можно только лишь при наличии другого, таким образом, отсутствие обоих определённых реквизитов в простом векселе приводит к дефекту формы и, как следствие, к признанию такого документа недействительным.

Существенные надписи

Существенными являются надписи, которые продолжают правоотношения по обязательству. Наличие существенных надписей зависит от волеизъявления самих участников операции и не влияет на действительность самого векселя.

Однако в зависимости от их формы такие надписи могут быть признаны недействительными или ненаписанными. Правильное оформление существенных надписей может произвести как к увеличению силы векселя, так и, в случае необходимости, к её ограничению. Так, акцепт и аваль относятся к существенным надписям, которые увеличивают силу документа в плане надёжности, а индоссамент, в зависимости от наличия в нём дополнительных ограничений перед подписью индоссанта, таких, как «без оборота на меня» или другого равнозначного ограничения, уменьшает силу документа, тогда, как надпись «без протеста», наоборот, её увеличивает.

Читайте также:  Перевод с карты на карту — разные способы перечисления средств

Отличают следующие виды существенных надписей:

  • Как составить вексельнадписи, продолжающие обязательства — это надписи, которые связаны с отношениями акцептирования, авалирования, индоссирования векселя;
  • надписи, которые содержат предостережения обязанных по векселю; например, предостережение индоссанта относительно запрещения нового индоссамента, предостережение трассанта о невозможности выполнения акцепта раньше назначенной даты, предостережение о начислении процентов;
  • надписи, которые содержат указания обязанных по векселю лиц; например, надпись про возможность определения места оплаты переводного векселя, требование, связанное с определением срока, в течение которого ценная бумага должна быть предъявлена к акцепту.

Несущественные надписи

Это надписи, которые носят информационный характер и происходят от гражданских или других правоотношений, которые не регулируются «вексельным правом».

К таким надписям можно отнести указание про учёт таких документов в банке, указание про уведомление (авизо) о выдаче переводного векселя.

К несущественным надписям могут быть отнесены существенные надписи, предусмотренные законодательством, если они сделаны с нарушением условий их использования и относительно которых предусмотрено правовое последствие «считать ненаписанным», а именно:

  • предостережение про проценты, если такое предостережение указано на бланке с конкретным сроком платежа или в определённое время от даты составления;
  • предостережение о начислении процентов, если отсутствует в бланке чёткое указание о размере процентной ставки;
  • условие про снятие трассантом ответственности с себя за платёж по векселю;
  • любое условие, по которому ограничивается индоссамент.

Основаниями, по которым к надписям и необязательным реквизитам векселей применяется правовое последствие «считать недействительным» могут быть, в том числе:

  • частичный индоссамент;
  • другой срок платежа, кроме того, что предусмотрен законом.

Так, в соответствии с законом установлены следующие сроки платежа по переводным и простым векселям, а именно:

  1. По предъявлению.
  2. В определённый срок от предъявления.
  3. На определённый срок от даты составления.
  4. На определённую дату.

В случае установления срока платежа, который не соответствует требованиям закона, устанавливается срок по предъявлению. При этом, поскольку реквизит «срок платежа» относится к необязательным, нарушение вышеуказанной статьи не приводит к недействительности самого обязательства.

Векселя как ценные бумагиВексель подписывается собственноручно. В случае подписания документа от имени юридического лица должны быть в наличии подпись руководителя и главного бухгалтера. В случае подписания векселя уполномоченным лицом в текст бланка вносится ссылка на внутренний документ юридического лица, согласно с которым уполномоченному лицу предоставляется право подписывать такой документ. Подписи должны быть заверены печатью.

Конечным звеном в обороте векселя является его погашение. Погашение обязательства — это выполнение платежа акцептантом. Оно обозначает безусловное выполнение его обязательств согласно с положениями векселя. Со стороны векселедателя этот акт обозначает реализацию его права погасить свою задолженность путём оплаты вексельной суммы, а со стороны других векселеучастников — выполнения их обязательств исходя из содержания векселя.

Внимание, только СЕГОДНЯ!